Amb la reforma dels plans de pensions de 2014 pel Reial decret 62/2018, des de gener de 2025 serà possible rescatar un pla de pensions sense haver d'esperar a un supòsit especial com la jubilació, invalidesa o atur de llarga durada. Només serà necessari que hagin passat més de 10 anys des que es van realitzar les aportacions al pla. El capital acumulat que compleixi aquesta condició podrà rescatar-se sense donar explicació a l'entitat financera.
Volem recordar-li que des del passat 1 de gener de 2025, s’habilita la possibilitat de rescatar els plans de pensions amb més de 10 anys d’antiguitat sense necessitat de justificar situacions especials com a jubilació, incapacitat o desocupació de llarga durada. Aquesta mesura, derivada de la reforma implementada pel Reial decret 62/2018, amplia la liquiditat i flexibilitat d’aquests productes financers, beneficiant a milions de partícips.
1. Principals canvis a la normativa
- Rescat sense justificacions excepcionals: Des de 2025, els drets consolidats corresponents a aportacions realitzades fins a 2015 podran ser rescatats, sempre que hagin transcorregut almenys 10 anys des de la inversió.
- Reducció de comissions: La normativa també ha disminuït les comissions de gestió, amb una mitjana del 1,25% i fins al 0,85% en fons de renda fixa, per a fer els plans més accessibles i rendibles.
2. Opcions de rescat
Els partícips podran disposar dels drets consolidats dels seus plans mitjançant tres modalitats principals:
- En forma de renda: Permet rebre pagaments periòdics, reduint l’impacte fiscal en distribuir els ingressos en diversos exercicis.
- En forma de capital: Implica el cobrament únic de tot l’import, la qual cosa pot augmentar considerablement la base imposable i el tipus marginal aplicable de l’IRPF.
- En forma mixta: Combinació de renda i capital, ajustant-se a les necessitats del partícip.
3. Fiscalitat del rescat
- Tributació com a rendiment del treball: El capital rescatat s’integra en la base general de l’IRPF, sumant-se a altres ingressos i afectant el tipus marginal aplicable.
- Reducció del 40% per a aportacions anteriors a 2007: Si rescata aportacions realitzades abans de l’1 de gener de 2007 en forma de capital, podrà beneficiar-se d’una reducció fiscal del 40%, sempre que el rescat s’efectuï en l’exercici en el qual compleixi el termini dels 10 anys o en els dos exercicis següents.
- Impacte de segon pagador: El rescat compta com un segon pagador, la qual cosa podria generar l’obligació de presentar la declaració de la renda si els ingressos superen els límits establerts.
Per a ampliar aquesta informació consulti amb Assessoria fiscal
Si t’ha semblat interessant comparteix-ho en xarxes socials, gràcies!
